المراجعة الداخلية
تمر عملية المراجعة الداخلية بعدة مراحل للوصول إلى هدفها وفق التأكيدات التالية:
- تحديد المخاطر المحتملة المرتبطة بجودة النشاط والصناعة
- التأكد من عملية المراجعة الداخلية لجميع معاملات الشركة سواء (مالية – إدارية – تشغيلية)
- التأكد من تطبيق السياسات واللوائح
- التاكد من تطبيق دليل العمل والاجراءات الداخلية Manual & Procedures
- التاكد من الصلاحيات والسلطات المعتمدة Powers Matrix
- التاكد من تطبيق معايير المحاسبة المصرية والدولية المتبعه بالشركات
- التاكد من تطبيق القوانين الضريبية المطبقة وتعديلاتها
- التاكد من سداد الالتزامات الحكومية والضريبية والتامينية
- التاكد من المحافظة علي أصول وممتلكات الشركة باستخدام إجراءات المراجعة الاصلية والبديلة
- التاكد من ان الاجراءات المتبعه بالشركة تساهم فى الحفاظ علي اموال الشركة من اي اختلاسات او ضياع او فقد
- التاكد من ان الاجراءات المتبعه فى عملية المراجعه الداخلية تقلل المخاطر التى تتعرض لها الشركة الي ادنى درجة و السيطرة علي هذه المخاطر مع تقييم المخاطر وتصنيفها بصفه دورية سواءا كانت مخاطر مالية اوادارية اوتشغيلية
- التاكد من ان الاجراءات المتبعه تساعد علي تعظيم الربحية وترشيد المصاريف والنفقات
- التاكد من الالتزام بالسياسات المحاسبية (دليل محاسبى لتوضيح الحسابات دون اجتهاد- النظم واللوائح المتبعة الدورات المستندية – المجموعة الدفترية والالية – المعلومات والتقارير المستخرجة)
- حفظ المعلومات بطريقة دقيقة وآمنة
- ضمان صحة ودقة البيانات والمعلومات المرسلة الي ادارة المراجعه الداخلية من الادارات الاخري
- التاكد من تطبيق المتطلبات القانونية والنظامية المفروضه علي النشاط والشركة
- التاكد من الكفاءة التشغيلية لعمليات الانتاج او الخدمات في استخدام الموارد بالشركة (على سبيل المثال دراسة وتحليل الانحرافات في التشغيلات)
- الالتزام بمتابعه تصحيح البيانات المالية والتوجيه المحاسبي مع المحاسبين بالشركة وحل الملاحظات المبداه
- رفع التقارير والتوصيات واثر الملحوظات الي لجنة المراجعه او مجلس الادارة